Как исправить ошибку прошлого периода в налоговом учете?
Добрый день!Помогите разобраться.ООО на ОСН.В 3 квартале оформили лизинг,была оплата 1162 т.р. Поставщик выставляет нам счет-фактуры.Их провели как обычные(на лизинговую услугу),а оказалось,что это были счет-фактуры на аванс(совсем нас запутал поставщик).Естественно,приняли в расходы.Получился убыток.Ошибку обнаружили в 4 квартале.В 4 квартале нам выписали счет-фактуры основные,их провели,НДС восстановили.Но дело в том,что за 9 мес.был убыток,налоговая просила пояснения по нему,предоставили.Теперь необходимо исправить ошибку 4ым кварталом,а как это сделать ума не приложу.Помогите пожалуйста!
Comments
-
MaricaBel, здравствуйте путем подачи корректирующей Декларации ( п. 1 ст. 54 НК РФ)
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения). -
Анна2212, а можно ли методом "красное сторно"?исправить уже в 4 квартале...
-
MaricaBel, в НУ ошибки исправляются через подачу корректировок
